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第139章 蹂躏合并报表（第1页）

张伟趁热打铁，立马把方案写成了详细文档。里面既有bcs后台配置，还有s30如何新建外挂table，也有badi增强开发，甚至还有张伟自己写的程序代码。并且是还附上了系统截图，搞的那叫一个纯纯的傻瓜操作模式。现在好了，这样下来，这个困扰业界的难题，居然被张伟搞成了，小白都能解决了。小白，虽然不知道每个步骤、动作代表什么意思，但是只要照着张伟的文档操作，一定可以得到和张伟一样的成果。张伟立马把这个文档丰富进《葵花宝典》。这还不是重点，重点是张伟这个老六，更加的‘阴’啊，嘿嘿！“来，这是我搞的计算历史汇率的方案，里面有配置、建表、badi增强开发、还有代码程序，照着这个操作手册，保管你能搞定。”然后再加上这个附件。张伟单独的，给小组成员，每人都发了一份。这招是张伟通过‘万人师’excel文档学习到的，哈哈！这下好了，可把小组那帮cpa给高兴麻了啊。大家本来正愁如何把张伟这个方案‘剽窃’到手，毕竟下一个项目大概率会用到，除非没有外币或者纯手工合并。这帮人自己又不懂程序，居然还有3大步骤，对自己这个程序素人太难了，难道又找张伟，这不现实啊。对他们来说，真是天降横财。结果就是所有人，那是信誓旦旦的回复，以后张伟有啥需要尽管吩咐，保证服务的巴心巴意。这礼，哈哈！送的贼爽！看来自己的合并报表学习，哈哈！完全没有难度了哦，有这个礼物开路，还有谁不教呢？何况自己还是单独送出去的，每人都欠自己这么大个人情。还不都得都乖乖教自己合并报表的技能。哈哈！之前有些人，还扭扭捏捏，现在好了，欠着张伟这么大个人情，人家还是单独发给你的。现在想起自己之前的做法，脸都红扑扑的，看看人家，完全不敝帚自珍！自己那点合并报表的知识，在这里完全就是烂大街，一文不值！这感觉就像本来自己是超级学霸，但是进入清华后，都给我‘夹着尾巴！苟着！’反观张伟这边一下子打开局面了。完全是一副摩拳擦掌、踌躇满志，打算大干一场的节奏！“合并报表”一直都高高在上，犹如sap皇冠上最璀璨的明珠！此时在张伟心中！噢呸！毛线！给爷洗干净了，爷马上就来了！哈哈！这感觉，就像一堆的cpa，帮张伟把“合并报表”给摁住了，任由张伟蹂躏！还不时说，这里要调整下姿势，那里要调整下力度。“合并报表”此时只有默默的认命，在一旁无声的抽泣！哈哈！太爽了！张伟那个震撼啊！简直是犹如滔滔江水连绵不绝！完全颠覆了自己的认知！夏国能源，不愧是超级央企，注意是央企，不是国企！被合并的公司数，有6千多家，遍布全球88个国家，就本位币都有32种。啥是本位币？cpa上！交易货币：是你实际交易时所用的钱币，比如你去日本买东西时实际花的是日元，通常在公司有进出口或跨境交易时使用的货币。本位币：是公司注册所在国家，规定用于会计核算的标准货币，比如中国公司一般以人民币记账。当发生外币交易时，要根据交易当天的汇率换算成本位币，最终出财务报表也是用本位币来呈现。集团货币：出于集团内部统一管理或者上市公司对外公布业绩的需要，会指定一种统一的货币，如在美国上市，就得用‘美元’进行各子公司的财务数据合并。各公司的财务数据先用本位币记账，再统一按照特定的汇率折算成集团货币。张伟解决的就是非“rb”，需要折算成rb集团货币时，产生的极大的差异，的技术问题，而非业务问题。cpa不错，买一送二！哈哈！合并的层级，最多有11层！合并架构，管理架构5套，法定架构1套，上市架构3套。啥叫合并层级？以一个家族举例，玄孙算合并的第一层，往上合并后是重孙，往上合并后孙子，往上合并后是自己，往上合并后是父亲，往上合并后是爷爷，往上合并后是太爷爷。就这样往上数，有11层，囊括了6千多家公司。啥叫合并架构？上面那个11层就叫合并架构，只是会分成管理架构、法定架构、上市架构。管理架构：一般按照国家为单位，或者按照业务板块，比如这里公司全部在夏国的，算是一套管理合并架构，全部在亚洲的算上另外一套管理架构。，！还有按照业务板块分，比如石油算是一个合并架构，煤炭算上第二个管理架构。法定架构，一般就是按照投资的上下级关系。上市架构，就是在那里上市，上市主体往下包了具体多少家公司。张伟他们这个小组，合并到法定的第9层就算完事了，下面有300多家公司，上面的第10层、11层大合并，都和张伟他们组没关系了。不过张伟他们这个合并层级往下，只有6层，比最多的小组层数少了3层。而和第9层，平行的总共还有22个小组。张伟他们这个组外币业务是最多的，主要业务是在海外购买能源、期货等。当然也是最后被纳入‘账并’的，以前都是手工报excel报表合并。啥叫账并？啥叫表并？cpa上！账并是“从底层账目合起”，表并是“在报表上动手术”。账并，是从sap这样的erp系统里，把每一笔凭证级别的数据都抽出来，从源头开始，一笔一笔合。它合的既是数字，也是逻辑。每条会计分录都要对得上来，资产负债要平，收入成本要能追溯，哪怕你藏得再深，只要每笔业务凭证真拉出来了，早晚能揪住尾巴。表并就简单粗暴多了，直接拿各家子公司整理好的报表来合，在报表上加加减减，凑个总数，数字上看没啥毛病，但底下的水有多深，谁也说不清。只要各家报表里自己先做了“美化”，上面表并的人根本发现不了。账并慢、重、耗资源，但能看穿真相。表并快、省、易出数，但更容易掩盖问题。账并是“翻地皮”从根上暴露问题。表并是“刷墙壁”把问题藏起来。cpa看了看周围，低声且神秘兮兮的说“上次，有合并顾问发现有个科目合并上来390多万，肯定不正常，一查居然是喝了‘茅台’，以前表并的时候，这个科目记账金额，全被调走，完全看不出任何问题。”这种八卦，张伟肯定听到就忘记了，重点是八卦啊，记那么多干啥。还有出表的数量，张伟他们组要出，总共5套架构下的300多张表，是每个月哦。季度出400多张，半年出600多张，年度出800多张。其实全项目组，总报表逻辑只有800多张，只是不同合并小组，不同合并架构，里面呈现的数据不同。我靠，这么多表怎么看的过来啊。首先肯定有人会去看，具体是谁，张伟肯定不知道了啊，哈哈！其次最主要的，居然是不用来看的，专门有做了一个报表校验平台，把这些数据传入这个校验平台，如果发现数据间勾稽关系出问题了，那么自然有人来处理。比如最简单的勾稽关系，就是资产负债表、利润表、现金流量表这三大报表之间的相互牵连。就像一部机器的三个齿轮，只要其中一个动了，另外两个一定会有所反应。利润表记录的是“赚了多少钱”，现金流量表记录的是“钱有没有到账”，而资产负债表则像一张总账单，展示这家公司“到底还剩下什么”。利润表的净利润，会跑到资产负债表里，变成未分配利润的一部分。应收账款在资产负债表上是一项资产，但在现金流里，它反映的却是“有销售却没收钱”。甚至连工资这种日常支出，也能在三表中留下踪迹——先作为费用吞掉利润，又以应付薪酬的形式挂账，最后才在现金流量表中变成实际支出。三张表之间的勾稽关系，是一种无法伪装的逻辑闭环。只要其中一张表造假，另外两张迟早会露出马脚。真正懂财务的人，看的是这三张表是不是“讲的一个故事”。各种报表数据，相互勾稽相互校验，估计有5千多条规则。有财务和财务勾稽的，有业务和财务勾稽的，有业务和业务勾稽的，反正只要是能相互校验的，全部安排上了。有些报表的产生，纯粹就是为了勾稽关系而产生的中间过渡数据，才能完成一些大项的勾稽逻辑。勾稽也会分成三个等级。第一等强勾稽关系，必须完成勾稽逻辑，比如资产=负责+所有者权益，要求全部通过。第二等普通勾稽关系，要求80通过。第三等算是校验逻辑，要求60通过。最终只需要集中检查，这些勾稽关系、校验关系产生的错误就行了，如果发现了就往下追查到具体的公司、科目、明细账务。一查一个准。也可以申述，比如新业务产生了，勾稽关系没有，肯定会出错。那么此时校验规则就会增加一条，变成5千零1条校验规则。在这样的系统体系下，完全可以确保公司整体经营的正确性，合规性，完备性，剩下的就变得只是战略问题了。cpa给张伟还讲了另外一个八卦，这个项目别看花了好几亿，可是听说就因为这个项目，发现的各种问题值不老少钱了啊。具体是啥问题啊？肯定不知道了，哈哈！那肯定也忘记了啊，谁说的‘茅台’，没人说‘茅台’啊！啊！哈哈！反正是n个亿，具体是节约的，还是规范出来的。还是那啥，啊哈哈！谁都不知道呢！唯一知道的事，因为这个项目，领到了，国家在人民大会堂颁发的，5个亿的项目奖金。：（）凡人码农加sap加xr征服世界